排量税征收标准揭秘

排量税征收标准揭秘

很多车主在购车或每年缴纳费用时，都会接触到与汽车排量相关的税费，但具体的征收标准和计算方式却鲜少有人能完全说清。实际上，我们常说的“排量税”主要包含车船税和消费税两大税种，二者的征收时间、计算方式和适用范围均有不同，下面就为大家详细拆解现行的征收标准。

一、车船税：按年缴纳的“使用税”

车船税是对行驶于公共道路的车辆和航行于国内河流、湖泊或领海口岸的船舶，按照其种类、吨位和规定的税额计算征收的一种行为税，需要每年缴纳一次。

• 1️⃣ 1.0L及以下排量：基准税额为每年60-360元，像五菱宏光MINIEV这类微型车就适用此档，具体金额会因省份略有不同。

• 2️⃣ 1.0-1.6L（含）排量：基准税额在300-540元/年，丰田卡罗拉1.5L在北京的执行税额为420元/年。

• 3️⃣ 1.6-2.0L（含）排量：基准税额为360-660元/年，本田CR-V 1.5T车型每年大约需要缴纳400元。

• 4️⃣ 2.0-2.5L（含）排量：基准税额提升至660-1200元/年，北京地区的汉兰达2.0T车型每年需缴900元。

• 5️⃣ 2.5-3.0L（含）排量：基准税额为1200-2400元/年，宝马5系3.0T在上海的缴纳金额为1800元/年。

• 6️⃣ 3.0-4.0L（含）排量：基准税额达到2400-3600元/年，保时捷卡宴3.0T在广东每年需缴3000元。

• 7️⃣ 4.0L以上排量：基准税额最高，为3600-5400元/年，奔驰G级4.0T在北京的年缴税额为5400元。

二、消费税：购车时一次性缴纳的“奢侈税”

消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种，汽车消费税的征收对象是汽车生产企业，但最终会转嫁到消费者身上，在购车时一次性缴纳。

• 1️⃣ 1.0L及以下排量：税率为1%，主要针对微型、小型车。

• 2️⃣ 1.5-2.0L排量：税率为5%，覆盖了大部分家用轿车和SUV。

• 3️⃣ 2.0-2.5L排量：税率提升至9%，一些中型车和中大型SUV会涉及此档。

• 4️⃣ 2.5-3.0L排量：税率为12%，像部分豪华品牌的中大型车就适用该税率。

• 5️⃣ 3.0-4.0L排量：税率大幅提高到25%，大排量豪华车的消费税占比会显著增加。

• 6️⃣ 4.0L以上排量：税率高达40%，主要针对超豪华大排量车型。

三、新能源汽车的税费优惠政策

为了鼓励新能源汽车的发展，国家出台了一系列税费优惠政策。

• 1️⃣ 纯电动车和氢燃料电池车：免征车船税和消费税，这也是新能源汽车越来越受消费者青睐的原因之一。

• 2️⃣ 插电式混合动力汽车（纯电续航≥43km）：车船税按排量减半征收，例如2.0T的插混车型在江苏每年只需缴纳330元。

四、购车时的税费注意事项

• 1️⃣ 家用代步车优先选择1.6L以下排量或新能源汽车，能有效降低车船税和消费税支出。

• 2️⃣ 选购2.0L以上排量车型时，要注意不同地区的车船税税额差异，提前了解当地的具体标准。

• 3️⃣ 对于不含税价≥90万元的超豪华车，需要确认是否触发了消费税的征收，避免购车时出现预算超支的情况。

• 4️⃣ 车船税需要在每年12月31日前完成缴纳，车主可以通过保险公司代缴，也可以自行到税务部门缴纳。

通过以上对排量税征收标准的详细解读，相信大家在购车和用车过程中，能够更加清晰地了解相关税费的计算和缴纳，从而做出更合理的决策。